1. В каком статусе лучше работать дизайнеру с Заказчиком

Сравнение: без статуса / самозанятый / ИП

Налоги, риски, оплата

В интересах дизайнера правильно оформить работу с заказчиком, чтобы обезопасить себя от нарушений и злоупотреблений. Договор позволяет определить требования заказчика и самого дизайнера к процессу и результату работы. Он фиксирует интересы сторон и достигнутые соглашения.

Правовой статус дизайнера влияет на возможные риски, перспективы и принципы работы с заказчиком. Наименее привлекательным представляется осуществление деятельности без какого-либо оформления. Отсутствие факта регистрации в качестве предпринимателя не освобождает от возможной ответственности, как административной, так и уголовной.

Заказчики предпочитают сотрудничать с ИП или самозанятыми. Получение статуса ИП/самозанятого позволит вывести дело на новый уровень и уверенно заявить о себе.

Вариант работы № 1
Дизайнер без статуса ИП и самозанятого, предмет договора, акцепт оферты

Самый нерекомендуемый статус для осуществления деятельности. Контрагенты предпочитают взаимодействовать с ИП или самозанятыми, так как им удобно организационно выстроить процесс.

Компаниям сложнее заключать договор с физическим лицом, так как заказчик услуг будет выступать в качестве налогового агента и удерживать налоги на доходы физических лиц. При взаимодействии же с ИП или самозанятым заказчику не нужно платить НДФЛ и страховые взносы, а также отчитываться перед Фондом пенсионного и социального страхования. Кроме того, существуют риски признания отношений между заказчиком и дизайнером трудовыми. Соответственно, у заказчика может возникнуть обязанность по оформлению трудового договора и уплате страховых взносов с сумм заработка.

Вариант № 2
Дизайнер как самозанятый

Самозанятые^� платят единый налог. Они могут сотрудничать с гражданами, ИП и организациями. При работе с гражданами налог составит 4% от дохода, а при работе с юридическим лицом или ИП — 6%. Самозанятые платят налоги сами, через приложение «Мой налог».

Плюсы статуса самозанятого:

Возможные минусы статуса самозанятого:

Простая отчетность
Нет необходимости вести бухгалтерский отчет. ФНС предусмотрела автоматизированную систему отчетности и начисления налогов. Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.

С 29 июня 2023 г. самозанятые могут зарегистрировать товарный знак. Необходимо помнить, что зарегистрировать в качестве товарного знака имя и фамилию затруднительно, если вы не являетесь известной личностью. Без согласия владельца имени или его наследника не получится зарегистрировать товарный знак, тождественный имени, фамилии или псевдониму известного лица.

Нет обязательных взносов
Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование (только в добровольном порядке).

Официальный доход
Самозанятые могут оформить справку о доходах и предоставить ее в банк для оформления кредита, ипотеки и т. п.

Совершать продажи и другие платежные операции проще
ИП должен открыть расчетный счет в банке, используемый для расчетов с третьими лицами, уплаты налогов и сборов. Самозанятым отдельный счет в банке не нужен, они принимают платежи любым удобным способом.

Быстрая регистрация статуса самозанятого
Регистрация в краткие сроки: в мобильном приложении, через банк или портал Госуслуг.

Возможно совмещение с работой по трудовому договору
Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. Исключение — вашему работодателю запрещено быть вашим клиентом (контрагентом). Если вы уволитесь, запрет будет действовать для него еще 2 года.

Ограничение допустимого заработка Разрешен доход до 2,4 млн рублей в год для самозанятых (если сумма дохода превышает 2,4 млн рублей, придется оформлять ИП).

Трудовой стаж не засчитывается
Если не платить страховые взносы, трудовой стаж не засчитают. Копить стаж и платить взносы в ПФР можно самостоятельно.

Нет социальных гарантий и пособий
Самозанятым приходится рассчитывать только на себя (больничный/отпуск надо будет оплачивать самостоятельно).

Вариант № 3
Дизайнер как ИП

ИП — это вариант для дизайнера, который берет объемные проекты, нанимает для этого дополнительную команду и зарабатывает больше, чем позволяет статус самозанятого.

Плюсы:

Минусы:

Можно нанимать работников
Что позволит масштабировать бизнес.

Лимиты на доход больше
У ИП доступен доход до 200 млн рублей в год по упрощенной системе налогообложения, по патентной системе налогообложения — 60 млн рублей в год^❶. Если с начала календарного года доходы от реализации превысили 60 млн рублей, индивидуальный предприниматель утрачивает право на применение ПСН.

Трудовой стаж
Статус ИП предполагает ежегодные выплаты в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования — стаж в этом качестве учтут при начислении пенсии.

Расширение круга партнеров
Для заказчика индивидуальный предприниматель привлекательнее лица без правового статуса: при работе с ИП и самозанятым заказчику не нужно дополнительно уплачивать страховые взносы.

Возможно совмещение с работой по трудовому договору
Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

Высокая налоговая нагрузка
Налоги у ИП зависят от системы налогообложения и могут составлять от 6 до 30%.

ИП может перейти на упрощенную систему налогообложения. При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет всего 6%

Отчетность
Если работников нет, нужно сдавать декларации. Если есть работники, дополнительно необходимо ведение отчетности, возможно придется привлечь бухгалтера.

Процент за обслуживание
Для осуществления платежных операций ИП открывает расчетный счет в банке. ИП регулярно осуществляет различные платежи, поэтому банк берет процент за обслуживание. Кроме того, снять деньги с расчетного счета ИП («вывести») сложнее.

Возможно сочетание двух статусов:
ИП и самозанятого одновременно

Самозанятый со статусом ИП может открыть расчетный счет в банке, так удобнее проводить платежи и принимать оплату. Сочетание статусов позволит привлечь больше клиентов для масштабирования бизнеса.

нельзя такой налоговый режим сочетать с другими специальными режимами

запрет на найм работников

доход до 2,4 млн рублей в год

Существуют также ограничения по виду деятельности ИП. Например, лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров или лица, ведущие предпринимательскую деятельность на основании посреднических договоров не могут применять НПД.

Дизайнеру стоит выбирать правовой статус, исходя из своих требований и дальнейших перспектив. ИП позволяет привлекать третьих лиц для осуществления крупных проектов, что предусматривает и возможность увеличения прибыли. Статус самозанятого подходит для лиц, доход которых составляет до 2.4 миллионов рублей в год, а также для тех, кто не сталкивается с необходимостью в дополнительных сотрудниках. Кроме того, статус самозанятого позволит быстро приступить к работе и проверить свои силы.
Особо остро стоит вопрос для дизайнеров, осуществляющих деятельность дистанционно (за пределами РФ). Какой статус выгоднее в таком случае? Какой размер налоговой ставки уплачивается?
Законодательство предусматривает налогообложение доходов, полученных от источников в РФ и доходов, полученных от источников за пределами РФ^❷.

2. Про налоги

Этот статус крайне не рекомендуется дизайнерам! Деятельность по договорам не является систематической, периодической и не отвечает критериям предпринимательской. В таком случае если

Возможно сочетание двух статусов:
ИП и самозанятого одновременно

13%

Привет, я Настя из Казахстана, живу в Екатеринбурге уже 6 месяцев и 1 день и кажется сегодня я стала резидентом! Теперь, работая с заказчиками по всему миру, я плачу 13% налога вместо 30%)))

«

30%

Салют! Я Стефан и я номад из Белграда. Нигде не останавливаюсь больше чем на 3 месяца. Сейчас временно живу в Санкт-Петербурге 2й месяц и работаю с заказчиками из России. Так что я не резидент в РФ и плачу 30% налога.

«

0%

Привет! Я Тейн, гр. России. Так получилось, что живу в Австралии и на фрилансе берусь за контракты с местными компаниями. Хоть в РФ налоги не надо платить, а то тут своих хватает…

«

Вы налоговый резидент^�
Ставка составляет 13% в части доходов, полученных от источников в РФ, так и вне пределов РФ.

Вы нерезидент^�
Уплачиваете налог только в части доходов, полученных от источников в РФ. Ставка НДФЛ составляет 30%.^❸

Доходы, полученные за пределами РФ, для нерезидентов налогом не облагаются.^❹

В отношении доходов от ведения предпринимательской деятельности на УСН налоговое резидентство значения не имеет.^❺ Все условия налогообложения и отчетности у ИП на УСН (6%) остаются даже при утрате резидентства.

Дизайнер со статусом ИП

Такой статус представляется наиболее выгодным для дизайнера, поскольку возможность применения налогоплательщиком специального налогового режима НПД не ставится в зависимость от наличия у налогоплательщика статуса налогового резидента.^❻ Следовательно, налоговая ставка варьируется также в пределах 4/6%.

Дизайнер со статусом самозанятого

3. Как взаимодействовать с заказчиком

Дизайнер может выполнять для условного заказчика проекты по разным видам договоров (трудовой, подряд, авторский заказ и т. д.). У договора может и не быть названия. Мы рассмотрим основные нюансы договоров (кроме трудового).

Смотрим реквизиты, дату/сроки/цену, читаем предмет. Предмет это описание того, что вы должны сделать. Иногда его пишут в приложении, которое может назваться техническим заданием, задачей, проектом или просто приложением.

Основа

После того, как вы создали объект, его нужно будет «отдать» заказчику. Если навсегда и в полной мере, то в договоре вы встретите слово «отчуждение». Если лишь на правах использования (в разном формате), то речь пойдет о лицензии.

При отчуждении должна быть указана отдельная стоимость РИД. Но это скорее в интересах заказчика.

РИД^�

Созданный результат нужно как-то передать. Лучше уточнить способ в договоре (например, загрузка на файлообменник или передача на носителе — флешке). Простое направление работы в чате мессенджеров может привести к проблемам, так как придется доказывать факт направления и содержание файла. Кроме того, переписку можно очистить у обеих сторон.

Способ передачи

Можно заранее попытаться получить согласие на указание работы в портфолио. Как показывает практика, чаще всего заказчики негативно относятся к такому пункту.

Указание в портфолио

Боль дизайнеров. Бесконечные сообщения от заказчика исправить еще что-то. Лучше в договоре четко обозначить:

• итоговый результат и требования к нему;
• количество правок, их содержание (существенные/технические).

Бесконечные правки

Есть миф, что обмен сканами документов дает полную юридическую защиту. Подобное может быть частью доказательств, но не верным подтверждением.

Популярные следующие способы:

• подписание/передача документов при встрече;
• обмен подписанными документами курьером/заказным письмом/доставкой;
• ЭДО^� (понадобится электронная подпись);
• обмен через разные биржи/платформы.

Особенно актуальны последние два способа, если вы находитесь в разных городах/странах с заказчиком.

Обмен подписанными экземплярами

Купить

390 ₽

Купить

290 ₽

КУПИТЬ

390 ₽

Кстати, у нас есть некоторые шаблоны договоров, которые можно использовать.

4. Про изображения

В этом материале мы под изображениями будем понимать иллюстрации и фотографии.

Изображения не появляются просто так. Их кто-то нарисовал/сфотографировал/сгенерировал. Это чье-то потраченное время и усилия. Автор может быть не согласен с тем, что вы без спроса используете его творчество. Соответственно, ответим сразу на глобальный вопрос:

Автор имеет имущественные и неимущественные права на сделанное им изображение с момента создания. Он не должен дополнительно регистрировать право на созданное изображение. Оно возникает по факту появления объекта.

Маша нарисовала картину и выставила ее на работе.

Без разрешения Маши нельзя было этого делать.

Коллега Игнат увидел картину, сфотографировал, сделал NFT и стал продавать.

Неимущественные права

Это право на авторство/имя. Оно неотчуждаемо и охраняется бессрочно. У дизайнера есть право считаться автором своего творения и ставить под ним своё имя.

Указание проекта в портфолио
Допускается без согласия автора или иного правообладателя и без выплаты вознаграждения воспроизведение исключительно в личных целях. Например, можно продемонстрировать свои проекты друзьям.^❼ Использование изображений на встречах с клиентом/работодателем или размещение проекта на Behance может быть интерпретировано как нарушение.
Поэтому необходимо предварительно получить согласие на размещение в портфолио или учитывать соответствующее условие в договоре заранее.

Имущественные права

Подразумевают распоряжение над объектом.
Правообладатель может распорядиться принадлежащим ему результатом интеллектуальной деятельности любым не противоречащим закону способом, в том числе путем его отчуждения по договору другому лицу (договор об отчуждении исключительного права) или предоставления другому лицу права использования в установленных пределах (лицензионный договор).

Отчуждение

Отчуждение исключительного права предполагает передачу исключительного права на изображение. Это означает, что автор лишает себя возможности как-то зарабатывать на своем творении в будущем или иным способом распоряжаться им.

Лицензионный договор

«Лицензия» позволяет другим использовать изображение. Лицензия может быть исключительной или неисключительной.

Запрещает автору заключить другие лицензионные договоры на конкретное изображение с кем-то еще.

Позволяет автору выдавать иные лицензии на тот же объект творчества.

Если вы в соглашении не уточнили этот вопрос, по умолчанию лицензия считается неисключительной (простой).

Игнат попросил Машу предоставить ему исклю-чительную лицензию на использование ее картины на 1 год за 100 руб.

Маша не сможет и Лизе предоставить лицензию.

Через неделю картину увидела Лиза и тоже захотела лицензию на нее.

Изображение из интернета

Самый простой способ «добыть» изображение — скачать его из поисковика. До сих пор встречается мнение, что все найденное в интернете является доступным для свободного использования. Это не так.

В подавляющем большинстве случае авторы загружают свои работы лишь для вашего созерцания. Это не дает право свободно использовать эти изображения.

Итак, нельзя просто найти изображение в поисковике и использовать его в своих работах. Но что делать, если вы все же хотите использовать изображение из поисковика?

Сложный путь

Необходимо найти правообладателя и связаться с ним. Он должен разрешить вам конкретный вид использования.

Кстати, Google в расширенной версии поисковика позволяет выбрать вид лицензии.
Взаимодействие дизайнера с правообладателем изображения строится преимущественно на лицензионных условиях. То есть автор предоставляет возможность дизайнеру использовать изображение на оговоренных условиях.

Простой путь

Самая распространенная свободная лицензия для любого вида контента — Creative Commons. Вы можете встретить следующие обозначения ее подвидов:

Свободное распространение с указанием авторства. В данном случае разрешается использование, редактирование и публикация контента в коммерческих целях. Но только при условии, что будет указана ссылка на автора

Разрешены отправка, размещение и изменение картинок в коммерческих целях. Требуется указание авторства, а также лицензирование всех производных изображений

Допускается коммерческое и некоммерческое использование изображений с указанием авторства. Но в то же время запрещены любые изменения, включая перевод текстов на картинке, добавление подписей и так далее

Разрешается публикация и изменение изображения, но только в некоммерческих целях и с указанием авторства. Лицензировать производные работы необязательно

Такой тип допускает редактирование и передачу фотографии другим людям. Одно условие — должна быть ссылка на автора

Позволяет загружать изображения и публиковать их с указанием авторства, но запрещает любое редактирование и использование картинок в коммерческих целях

CC0

Подразумевает отказ владельца контента от авторских прав, в результате чего другие люди свободно и без ограничений пользуются им для любых целей.

Про фотостоки

Главное преимущество фотостоков в том, что вам не нужно искать правообладателя. Сервис взял решение этих вопросов на себя.

Фотостоки по общему правилу позволяют на разных условиях использовать изображение.

Однако вам необходимо учитывать, что на многих фотостоках есть ограничения по использованию (например, только в некоммерческих целях, или с указанием авторства, или ограниченный тираж и т. п.).

Мы взяли несколько распространенных фотостоков и изучили возможность использования изображений из них.

Один из самых доступных платформы. Изображения можно скачивать и использовать без ограничений и указания авторства. Единственное ограничение — вы не можете скачать изображение и продать его без внесения существенных изменений.

Какие-то изображения можно беспрепятственно скачивать и использовать, а для некоторых потребуется приобрести лицензию. В каждом случае в описании изображения указана вид лицензии, которая охватывает конкретное изображение.

Обязательно ознакомьтесь с лицензией на конкретное изображение из стока, которое планируете использовать.

На дату написания этого гайда разрешается загружать, использовать и изменять контент из сайта по всему миру. Но есть несколько нюансов.

1. Если вы используете бесплатный аккаунт, то вам необходимо добавить атрибуцию «Designed by Freepik». Если даже для личного пользования (например, решили что-то добавить к себе на сайт про вязание).

3. Как заявляет сам Freepik, только 1% контента размещено на сайте «Freepik». Это означает, что большая часть контента может вести вас на сторонние сайты. В таком случае необходимо ознакомиться с лицензионными условиями конкретного сайта.

2. Если вы хотите найти бесплатный контент на сайте, необходимо указать это в фильтре поиска.

4. Для владельцев премиум-аккаунтов атрибуция необязательна (если контент взять из Freepik).

5. Если вы планируете использовать контент в коммерческих целях, важно, чтобы он не выступал в качестве основного элемента дизайна. Например, вы не можете продавать футболки, кружки, винилы, календари и т. д., если у них есть изображение от «Freepik» в качестве основного элемента дизайна. Это означает, что вы должны использовать свои собственные или сторонние дизайны для создания основных элементов композиции и использовать изображения «Freepik» в качестве фона или вторичных элементов.

Это правило применяется как к бесплатным, так и к премиум-аккаунтам.

Редактирование изображения

Опция редактирования изображения зависит от вида лицензии. Возможно ограничение по указанию автора/правообладателя исходного изображения.

Автор — этот тот, кто создал изображение. Правообладатель тот, кому принадлежит исключительное право.

Маша нарисовала картину, она автор.

Игнат — правообладатель

Потом она заключила договор отчуждения исключительного права на картину и передала Игнату

Если вы скачали изображение и его каким-либо образом изменили, то вы создали новую работу. Однако на основе чьего-то творчества. Так что если лицензия не позволяет вам в полной мере использовать изображение, редактировать его (для дальнейшей передачи) недопустимо.

Картина Маши понравилась Лизе, она попросила её в цифровом виде для виртуальной выставки. Маша согласилась.

Так делать нельзя, Маша не разрешала вносить изменения в свою картину.

Но Лиза пририсовала еще несколько объектов к картине Маше и стала продавать в интернете.

Авторство на изображение, сгенерированное нейросетью

Автором результата интеллектуальной деятельности признается гражданин, творческим трудом которого создан такой результат. Не признаются авторами результата интеллектуальной деятельности граждане, не внесшие личного творческого вклада в создание такого результата.^❽

При определении принадлежности авторских прав на контент, созданный нейросетями, важны следующие обстоятельства:

степень участия/творчества человека, который в спорных ситуациях становится предметом судебного разбирательства

условия использования платформы^❾

Сгенерированные изображения не считаются объектами авторского права. Соответственно, на них комплекс мер по защите и охране не распространяются.
Вопрос в том, узнает ли кто-то, что изображение сгенерировано (если нет водяных знаков и т. п.).
Следует помнить, что если в сгенерированным изображении будут сильно прослеживаться «черты» не ваших изображений, то могут возникнуть проблемы.

5. Про шрифт

Шрифт является самостоятельным охраняемым объектом авторского права, относится к произведениям графики, воплощенном на материальном носителе.

При создании логотипа, разработки сайта или приложения возникает необходимость выбрать определенный шрифт.

Для того чтобы в будущем избежать судебных споров, следует иметь на носителе документ, демонстрирующий разрешение на использование шрифта в коммерческих целях. В связи с этим, рекомендуется заключать лицензионные соглашения с правообладателями шрифтов. Это могут быть типовые лицензионные договоры. Возможно заключение таких договоров на индивидуальных условиях с уточнением волнующих моментов.

Автор и правообладатель шрифта указаны в свойствах шрифтового файла.

Некоторые компании предоставляют право свободного пользования шрифтами как в личных, так и в коммерческих целях (Google Fonts, Typetype, Fontlibrary). Корпорации размещают соглашения, содержащие положения, свидетельствующие о возможности свободного использования шрифта. Внимательно изучите, доступна ли лицензия в РФ.

Если условия использования шрифта не важны для вас, то вопрос актуален для заказчика. Вы отвечаете перед ним за соблюдение прав третьих лиц и за издержки, понесенные им в случае нарушения.

В случае покупки для проекта Заказчика лицензии на шрифт, рекомендуется заключать договор от правообладателя с Заказчиком напрямую.

Необходимо читать условия предоставления права использования шрифтом, которое правообладатель указывает в соглашении. Бесплатный доступ к шрифту не является основанием, позволяющим использовать его в коммерческих целях. Соглашение также содержат условия, определяющие на каких носителях возможно распространение шрифта, с какими целями и т. д.^❿

Как защитить авторское право

В этом разделе мы рассмотрим не судебный порядок, а набор инструментов, который может помочь в спорной ситуации.

Как мы указали ранее, дизайнер считается автором с момента создания произведения (изображения, видео, шрифта и т. п.). Каким-то образом отдельно оформлять появление произведения не требуется.^⓫

Но что делать, если кто-то ставит под сомнение ваше авторство на произведение? Как доказать, что это создали вы?

Маша нарисовала логотип и сохранила на школьном компьютере.

Маша была возмущена. Она попросила убрать логотип, но Лиза сказала, что сама его создала.

Лиза села за компьютер после нее и скачала его. Через месяц она открыла мастерскую по изготовлению детских поездов и разместила логотип на свой сайт.

Доказывать авторство можно любыми способами, но большинство из них сводится к фиксации авторства и даты создания.^⓬

Способы доказать авторство

Нотариус может заверить подпись на документе. Вы приносите распечатанное изображение, подписываете, нотариус заверяет. Сложнее дело обстоит с электронными носителями (флешки, диски и т. п.). В таком случае, нотариусу необходимо произвести осмотр, что дороже простого заверения подписи.

Плюсы:

Минусы:

хорошая степень защиты/гарантий

цена/время

Например, публикация у себя в социальных сетях.

на практике не все нотариусы выполняют данные действия

Плюсы:

Минусы:

бесплатно

низкая степень защиты (можно оспорить достоверность публикации)

быстро

произведения будет доведено до всеобщего обозрения

Почти во всех облачных хранилищах фиксируется дата и время загрузки файла. В РФ рекомендуется использовать российские сервисы.

Плюсы:

Минусы:

бесплатно (если подходит по объему)

в случае судебного разбирательства потребуется осмотр нотариусом хранилища, а это возвращает нас в п. 1

быстро

В ходе депонирования фиксируются дата и время загрузки за автором закрепляется временной приоритет. Пример такого сервиса — n’RIS.

Плюсы:

Минусы:

просто

если в произведение будут внесены изменения, то необходимо заново депонировать

быстро

хорошая степень фиксации/защиты

Сохраняете исходники материалов, в них есть сведения о дате и времени. Не удаляйте переписку, где была пересылка произведений.